[해외주린이 전용] 한국 투자자가 알아야 할 미국 주식 세금 (배당세, 양도소득세 등)

미국 주식에 투자하는 한국 투자자들에게는 해외 주식 투자의 장점만큼 세금에 대한 고려도 중요합니다. 미국 주식에서 발생하는 수익에 대해 한국과 미국 양국에서 세금이 부과되므로, 이에 대한 정확한 이해는 투자자의 세금 부담을 줄이고, 효율적인 투자 전략을 세우는 데 도움이 됩니다. 이 글에서는 한국 투자자가 알아야 할 미국 주식의 주요 세금인 배당세와 양도소득세에 대해 자세히 설명하겠습니다.

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1. 미국 주식 배당세

미국 주식에서 배당금을 받는 경우, 미국 정부는 이 배당에 대해 세금을 부과합니다. 한국 투자자에게 부과되는 미국 배당세는 보통 30%입니다. 즉, 미국 주식에서 배당을 받을 때 원천징수로 30%의 세금이 자동으로 차감됩니다.

교훈: 미국 배당세를 30%로 자동으로 차감되지만, 이를 줄일 수 있는 방법도 있습니다. 한미 조세 조약에 따라 한국 투자자는 15%로 세금이 조정될 수 있습니다. 이를 적용받으려면, W-8BEN 양식을 제출하여 미국 세무 당국에 비거주자로 등록해야 합니다. 이 양식을 제출하지 않으면 자동으로 30%의 세율이 적용됩니다.

배당세 최적화 방법:

• W-8BEN 양식 제출: 이 양식을 제출하면 15%로 배당세를 절감할 수 있습니다.
• 배당금 재투자: 배당금을 재투자하는 전략을 사용하면 세금 문제를 일시적으로 미룰 수 있습니다. 다만, 재투자 시 세금은 여전히 차감됩니다.

한국 증권사를 통해서 거래하는 경우 한미조세협약에 따라서 자동으로 15%가 부과되는 것으로 보입니다. 

 

미국주식세금

출처: kellysikkema unsplash

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2. 미국 주식 양도소득세 (매도세)

미국 주식에서 발생한 양도소득세는 한국 세법에 의해 과세됩니다. 즉, 미국 주식의 매도 차익에 대해 한국에서 양도소득세를 부과합니다.

한국에서 양도소득세 계산:

• 미국 주식의 양도소득세는 한국에서 계산하여 신고해야 하며, 2023년부터 외국 주식에 대한 양도소득세가 본격적으로 부과되기 시작했습니다.
• 세율: 외국 주식에 대한 양도소득세는 단일 세율 22% (지방소득세 포함)로 적용됩니다. 양도소득세는 주식 매도 후 발생한 차익에 대해 부과됩니다.

 

해외주식 양도소득세 알아보기 / 해외주식 양도소득세 환율 기준 / 키움증권 양도세 가계산 조회

 

양도소득세 신고 방법:

• 연간 250만 원 이상의 차익이 발생한 경우 양도소득세 신고 대상이 됩니다. 250만 원 이하의 차익에 대해서는 세금이 면제됩니다.
• 신고는 다음 해 5월에 진행되며, 종합소득세 신고 시 함께 신고해야 합니다.

 

 

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3. 세금 신고 방법

미국 주식에서 발생한 배당과 양도소득에 대해 세금을 신고하려면 종합소득세 신고를 통해 이를 신고해야 합니다. 신고는 매년 5월에 진행되며, 증권사에서 제공하는 외화 거래 내역서와 세금 증빙서류를 바탕으로 진행됩니다.

• 양도소득세: 미국 주식의 매도 차익에 대해 세금을 내야 하므로, 매도 내역서를 준비하여 신고해야 합니다.

✔ 보통 증권사에서 무료로 양도소득세 신고 대행업무를 진행합니다. 따라서 신고가 필요한 경우 대행을 신청하면 됩니다. 

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4. 세금 부담을 줄이는 전략

미국 주식 투자 시 세금 부담을 줄이기 위한 몇 가지 전략이 있습니다.

• 세금 효율적인 계좌 활용: ISA(Individual Savings Account)나 연금 계좌를 통해 세금을 줄이는 방법도 고려할 수 있습니다. 그러나 해외 주식 투자에 대한 세금 혜택은 한정적이므로, 상세한 세금 전략을 세울 필요가 있습니다.
• 장기 보유: 미국 주식의 장기 보유는 매도 시 발생하는 세금을 최소화할 수 있습니다. 또한 장기 보유를 통해 시장의 변동성에 덜 영향을 받을 수 있습니다.
  • 1년에 250만원 공제가 됨으로 해당 금액 만큼은 매도하고 재투자하시는 것이 제일 효율적입니다. 
• 배당 재투자 전략: 배당금을 현금으로 받기보다 재투자하는 방법을 통해 세금을 유예할 수 있습니다.

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결론

미국 주식에 투자하는 한국 투자자에게는 배당세와 양도소득세 등의 세금에 대한 이해가 필수적입니다. 미국과 한국 양국에서 발생하는 세금을 정확히 이해하고, 양도소득세 신고를 통해 적절히 세금을 납부하는 것이 중요합니다.