ISA, 연금저축계좌 해외주식 ETF 배당금 세제 혜택 변경! 내용 파악하기

최근 금융 세제 개편으로 인해 ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금저축계좌를 활용한 해외주식 ETF 투자의 세제 혜택이 변경된다는 소식이 전해졌습니다. 기존에는 해외주식 ETF에서 발생한 배당소득에 대해 외국에서 원천징수된 세금을 국내에서 공제받을 수 있었으나, 2025년부터는 이러한 공제 절차가 폐지됩니다. 이에 따라 해외 ETF 투자자들에게 불리한 변화가 예상됩니다. 이번 변화 내용, 대응방안, 미치는 영향등을 알아보겠습니다. 

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목차

• 기존 해외주식 ETF 배당금 세제 혜택
• 2025년부터 변경되는 내용
• 정부 대응방안
• 투자자 미치는 영향
• 투자자 대응 방안

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기존 해외주식 ETF 배당금 세제 혜택

현재(2024년 기준) 연금저축계좌나 ISA 계좌에서 해외주식 ETF에 투자할 경우, 해당 ETF가 배당을 지급하면 해외에서 원천징수가 이루어집니다. 일반적으로 미국 ETF의 경우 15%의 세율로 원천징수가 되며, 투자자는 국내에서 이를 공제받아 이중과세를 방지할 수 있었습니다. 즉, 해외에서 이미 세금을 납부했으므로 국내에서 추가적인 세금을 내지 않아도 되는 구조였습니다. 따라서 배당금이 세전금액으로 들어왔습니다. 

2025년부터 변경되는 내용

하지만 2025년부터는 연금저축계좌 및 ISA 계좌 내 해외주식 ETF의 배당소득에 대해 외국에서 원천징수된 세금을 더 이상 공제받을 수 없게 됩니다. 이에 따라 투자자는 해외 원천징수세(예: 미국의 경우 15%)를 낸 후, 국내에서도 연금소득세 또는 기타 세금을 추가로 부담해야 합니다. 즉, 이중과세가 발생할 가능성이 커진 것입니다.

정부의 대응 방안

정부는 이번 세제 개편으로 인해 투자자들의 세금 부담이 증가할 것을 고려하여 보완책을 검토 중입니다. 특히 연금저축계좌를 통한 해외주식 ETF 투자에서 발생한 배당소득에 대한 연금소득세를 추후 환급해주는 방안을 논의하고 있습니다. 또한, ISA 계좌의 경우 세제 지원 방안을 마련하여 장기적인 투자 활성화를 유지할 계획입니다. 투자자들은 정부의 추가 발표를 지속적으로 확인하는 것이 중요합니다.

투자자에게 미치는 영향

1. 세금 부담 증가
   • 해외주식 ETF 배당소득에 대해 외국에서 이미 세금을 냈음에도 불구하고, 국내에서 또다시 과세가 이루어질 수 있습니다.
   • 연금저축계좌의 경우, 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)가 부과될 가능성이 있습니다.
2. 세후 수익률 감소
   • 동일한 배당 수익을 받더라도 세금이 증가하기 때문에 최종적으로 투자자가 실질적으로 받는 금액은 줄어들게 됩니다.
3. 해외주식 ETF 투자 매력 감소
   • ISA 및 연금저축계좌를 활용한 해외주식 ETF 투자가 세제상 불리해지면서, 국내 ETF나 다른 투자 수단으로 자금이 이동할 가능성이 커졌습니다.

대응 방안은?

1. 국내 ETF 활용 검토
   • 국내에 상장된 해외주식형 ETF를 활용하면 배당소득세 부담을 피할 수 있습니다.
2. 배당보다는 시세차익 중심 투자
   • 배당을 많이 주는 ETF보다는 성장성이 높은 ETF를 선택하여 장기적인 시세차익을 노리는 전략이 필요합니다.
3. 세법 개정 동향 지속 모니터링
   • 이번 변경은 정부의 세제 개편에 따른 것이므로, 향후 추가적인 변화가 있을 가능성도 있습니다. 지속적으로 관련 소식을 체크하는 것이 중요합니다.

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결론

이번 연금저축계좌 및 ISA 계좌의 해외주식 ETF 배당소득 세제 혜택 변경은 해외 ETF 투자자들에게 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 특히 세금 부담 증가로 인해 기존의 투자 전략을 다시 점검해야 할 시점입니다. 투자자들은 이러한 변화를 잘 이해하고, 장기적인 세후 수익률을 고려한 최적의 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

 

 

출처

• 서울경제: ISA·연금저축 ETF 배당소득 공제 폐지 관련 기사